CAPITALE CIRCOLANTE NETTO OPERATIVO
I numeri magici del cash flow.
Chi mi conosce sa che spesso mi presento con la frase:
“Vuoi sapere che fine hanno fatto i tuoi soldi?”
Per spiegarlo uso una disegno raffigurante una vaschetta e parlo di una spugna.
Ecco, la spugna è il capitale circolante netto operativo.
Dentro troviamo 3 voci:
- I Crediti
- Il magazzino
- I debiti (non quelli verso le banche).
E’ importante capire come si muovono questi valori in un determinato periodo di tempo.
Se aumentano di valori i crediti e il magazzino o si riducono i debiti, la spugna assorbe liquidità e la toglie alle esigenze dell’imprenditore.
Come posso fare per monitorare la mia spugna?
Il metodo più efficace è calcolare questi 3 numeri magici e poi verificare il loro andamento nel tempo.
Il primo numero magico sono i giorni medi che mi servono per incassare i miei crediti. Più aumentano e più la spugna assorbe.
Il secondo numero magico sono i giorni medi che mi prendo per pagare i miei fornitori. Qui, vale il contrario: più aumentano e più l’impresa ha denaro. In pratica i fornitori diventano come una banca.
Il terzo numero magico sono i giorni medi di magazzino, cioè il tempo che le mie merci rimangono mediamente invendute. Più aumenta questo numero è più la spugna aumenta di valore.
Cosa posso fare per migliorare, a mio favore, questi numeri?
Posso lavorare su più fronti:
- razionalizzazione delle politiche di acquisto;
- razionalizzazione della fatturazione e dei tempi di incasso;
- procedure per il rapido recupero dei crediti;
- contrattare le dilazioni di pagamento;
- una corretta gestione del magazzino.
Vuoi calcolare con me questi numeri magici?
Contattami!!!!
Gigi Turla – EDUCASH.
